De nieuwe Programmawet brengt geen grondige fiscale hervorming, maar zorgt wél voor een hele reeks aanpassingen. We geven je hieronder een beknopt overzicht van de belangrijkste fiscale maatregelen zoals ze nu voorliggen. Weet wel dat er nog niets in steen gebeiteld staat.

Wat verandert er concreet?

Onroerende interestaftrek verdwijnt
Vanaf aanslagjaar 2026 kan je geen intresten meer aftrekken voor leningen op vastgoed dat niet je eigen woning is. Ook lopende leningen vallen hieronder.

Flexi-jobs aangepast
De fiscale vrijstelling wordt herzien. Het maximumbedrag daalt naar €8.955, maar zal voortaan wél geïndexeerd worden. Voor 2025 zou dat neerkomen op ongeveer €18.000.

Autofiscaliteit verscherpt
Voor hybride wagens komt er een nieuw afbouwschema in de aftrekbaarheid, met ingangsdatum vanaf 1 januari 2025.

Investeringsaftrek hervormd
De regels rond overdraagbaarheid, cumulatie met steun en tarieven worden versoepeld. Grote bedrijven genieten voortaan ook een tarief van 40%.

Onderhoudsuitkeringen beperkt
De aftrek zakt stapsgewijs van 80% naar 50% en geldt enkel nog voor uitkeringen aan inwoners binnen de EER.

Personen ten laste
De grens voor bestaansmiddelen wordt eenduidig vastgelegd. Leefloners en sommige doctoraatsstudenten worden voortaan uitgesloten.

Liquidatiereserve en VVPR-bis worden fiscaal minder voordelig
Voordelige tarieven blijven enkel behouden voor reserves of inbrengen van vóór 31 december 2025.

DBI-aftrek wordt strikter
Voor grote vennootschappen gelden extra voorwaarden rond participaties. Ook de groepsbijdrage-regeling en DBI-beveks worden aangepast.

Belastingkrediet voor eigen middelen verhoogd
Tarief stijgt van 10% naar 20%, plafond verdubbelt naar €7.500 (vanaf aanslagjaar 2026).

Heel wat fiscale voordelen verdwijnen
Denk aan belastingverminderingen voor adoptie, rechtsbijstandsverzekering, laadpalen, giften (verlaging van 45% naar 30%), elektrische wagens, stage en bijkomend personeel in KMO’s.

Aanslagtermijnen versoepeld
De huidige 10-jarige fraudetermijn verdwijnt. Voortaan zijn er nog 3 termijnen: 3, 4 of 7 jaar, afhankelijk van de situatie.

Nieuwe regeling fiscale regularisatie
Een permanent systeem wordt ingevoerd, met boetetarieven van 30% of 45%.

Wijzigingen in BTW-tarieven
– Verwarmingstoestellen op fossiele brandstoffen vallen niet langer onder 6% renovatie-BTW.
– Het tarief van 6% bij afbraak/heropbouw wordt herzien, met strengere voorwaarden.
– Bepaalde brandstoffen stijgen naar 21% BTW. inwerkingtreding: 1 juli 2025

Heb je hier vragen bij?

Heb je vragen over wat deze wijzigingen voor jouw situatie betekenen?
Laat het ons weten, we helpen je graag verder.